Лимит кассы в 2014 году

С января 2012 года изменился порядок ведения кассовых операций (Положение ЦБ РФ от 12 октября 2011 года №373-П), в соответствии с которым предприятие обязано рассчитывать лимит кассы по новым правилам, утверждая его приказом. Таким образом, должен быть установлен предельный размер суммы той наличности, которая может сохраняться в кассе в течение нерабочего периода. Все средства, превышающие установленный максимум, необходимо сдать в банк или израсходовать.

В соответствии с законодательством, для каждого предприятия, а также всех его подразделений, устанавливается лимит кассы на основании расчетов, учитывающих среднедневное поступление или среднедневную выдачу наличности. Составляется соответствующий документ, он подписывается руководителем и главным бухгалтером.

Но при кажущейся простоте расчета лимита кассы в этом процессе имеется масса сложностей, которых иногда называют подводными камнями. Например, для вновь созданных предприятий существует правило, по которому они имеют возможность в начале своей деятельности установить лимит остатка из расчета собственных прогнозных показателей. Но уже через три  месяца им придется пересмотреть все расчеты и установить лимит кассы с учетом имеющихся фактических данных.

Для всех предприятий важно иметь в виду следующие факторы: режим работы, установленный в соответствии с внутренними документами; специфика деятельности; объем кассовых оборотов; удаленность предприятия oт отделений банков; установленные сроки сдачи наличности и пр.

То есть нужно понимать, что в каждом случае лимит кассы должен рассчитываться индивидуально. Например, если предприятие сдает выручку ежедневно, то в начале рабочего дня в кассе должно быть столько денег, чтобы обеспечить бесперебойную работу. При этом главное условие состоит в том, чтобы эта сумма не превышала размера наличности среднедневного поступлeния.

Существуют предприятия, для которых установлено другое правило: они должны сдавать наличность один раз в течение 5 рабочих дней. Для них лимит кассы составляет пятикратный размер наличности, которая может поступить в течение рабочего дня.

Если бухгалтер предприятия затрудняется самостоятельно рассчитать все необходимые показатели, сотрудники компании «ГЛАВБУХ-ЭКСПЕРТ» могут оказать квалифицированную помощь. Например, мы можем подсказать, что предприятие имеет право самостоятельно  выбрать любые три месяца, но только из последниx двенадцати. Целесообразно делать расчет, исходя из тех месяцев, когда были зафиксированы наибольшие показатели. Это абсолютно не противоречит законам и не вызовет никаких негативных последствий. Кроме того, установленный лимит может быть пересмотрен предприятием, если изменилось законодательство или какие-то факторы (срок сдачи выручки, объем оборотов и прочие).

Считаем своим долгом предупредить, что нарушение установленного лимита грозит предприятию штрафными санкциями. Сумма штрафа будет весьма внушительной. Поэтому так важно подстраховаться и доверить важные расчеты профессионалам. Компания «ГЛАВБУХ-ЭКСПЕРТ» готова оказать услугу по расчету лимита кассы. Мы также предлагаем свою помощь по другим направлениям, например:

• Консультации 1с Бухгалтерия 3.0;
• Отчетность с помощью ЭЦП;
• Отчетность НДС через интернет;
• Нулевая отчетность.

Консультации и помощь оказывают опытные, квалифицированные специалисты,  гарантирующие точность всех финансовых расчетов и успех в ведении бухгалтерской документации. Если вы хотите избежать возможных проблем, мы имеем возможность предоставить услуги наших сотрудников.